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カテゴリ:■ 確定申告&お金の勉強

確定申告書等作成コーナーの入力方法・印刷・提出まで。

確定申告書等作成コーナーからの進み方


来年も同じかどうかは保証しませんが、今年の分。
確定申告書等作成コーナー

確定申告・申告書を作成へ


● 「過去の年分のデータを利用して作成する方」
(去年データがある方はコチラ。去年の申告書の.dateです)

● 途中、中断する場合は、拡張子「.date」で「名前をつけて保存」をすれば
「途中で保存したデータを読み込んで再開」から作成できます。

● 上の青い所は、確定申告のデータ「.date」がない方や、初めての方。


e-Taxとマイナンバーカードについて


私は申告途中で、プリンターが壊れるというハプニングがあった為、
(それがなかったら、2月に提出できたのに!)
もう来年は絶対、e-Taxにしたいです…。

今頃、マイナンバーカードの発行♪とか言っても、一か月位かかるので、
マイナンバーカードを持っていないと、今年のe-Taxには間に合いません。。


マイナンバーカードは、顔写真入りで、その写真10年使うらしいので、
今後に備えて作ろうと思っている方は、ちゃんと撮影した方がいいですよ♪ 

私も普段、提出書類なんかは全てスマホで撮影して送りますけど、
この写真だけは、スマホでは撮らないと思います。


ブラウザはChromeもOKになってました


確定申告・使用ブラウザ


● 書面提出 → ● 使用中のPCの環境確認
去年まで、Chrome使えなくて困ったのですが、今年はChromeもOKです。
私、全部、終わってから、気付きました…^^;
(先日書いた記事…国税はIE11しか使えない、は訂正しておきました…)


青色申告決算書・収支内訳書作成コーナーへすすむ


確定申告・決算書収支内訳書作成


ここで、間違って、いきなり「所得税コーナー」に進んではいけません。
青色申告・白色申告共に「青色申告決算書・収支内訳書作成コーナー」へ進み、
まずは、売上と経費関係を埋めます。

「売上-経費」の「所得」が決まって初めて、医療費控除がいくらになるのかとかも
わかるわけですからね…。

減価償却でつまづいたら、この記事を読んで下さい。


あと少し!所得税の確定申告書を作成しましょう


確定申告・申告書を作成へ


引き続き、所得税の確定申告書を作成しましょう♪
(先述したように、いきなり「所得税コーナー」に進んでしまった方は、
その所得が申告書に反映しないので、やり方につまづいたら、即電話がオススメです)

0570-01-5901です。こちらが繋がらない時は03-5638-5171です(但し通常通話料金)
※ちなみに、上記の電話番号は、来年は変わるかもしれません。

意外と電話、すぐ繋がります。
ここの人員は、どこの会社が請け負っているんでしょうねぇ。。
優秀なんですよ…。
来年は電話したくないけど、e-Taxにしたら、やっぱり電話するだろうな^^;


確定申告をする前に準備しよう


個人的な感想としては、準備さえすれば、申告書の作成自体は、簡単です。

● 売上 (当たり前ですけど、まずこれを把握)
● 経費(合計だけでなく、科目ごとに、いくらか把握)
● 社会保険料を計算
※国民年金 → 年金は控除証明書が送られてきていますので、添付します。
※健康保険 → 口座振替済通知書が1月末頃送られてきますので、添付します。
口座振替でない方は、領収書を添付します。

● 小規模企業共済 → 掛金払込証明書+通帳コピーや領収書 → 詳しくはコチラ
● 生命保険料控除を計算 → 控除証明書から転記、証明書を添付します。

● 医療費控除を受ける方は、先に医療フォームをダウンロードして記載します。
「Excel 97-2003形式(拡張子「.xls」)」なので、保存するとエラーが出ますが、
無視して保存で、大丈夫です。ちゃんと申告書の医療費のリンクをクリックして
「読み込む」で選択したら、反映しました。…ホッ。

● 税務署から確定申告のお知らせが届いている方は「整理番号」を入力

● 自分の職業「ウェブサイト運営」など、去年書いたのを忘れている方は
開業届(あれば、去年の申告書の控え)などで、チェックしておきましょう。

● マイナンバーは最後の最後に入力画面が出ます。
マイナンバー通知書しかない方は、免許証や保険証のコピーと2種類要ります。


印刷後、提出まで


※印刷したら「捺印」して、本人確認書類とマイナンバー通知書の「コピー」を貼る。

※社会保険や生命保険の「控除証明書原本」を添付(控えが欲しいなら、送る前にコピー)
※医療費の領収書を一緒に送る(大量にある場合は袋などに入れて送る)

※税務署の宛名住所などは、申告書を印刷したら、最後のページに印字されているので、
それを切って、封筒に貼ればOKです。裏面に自分の住所氏名

※申告書を郵送で提出する方は、重量に応じて、所定の切手代が掛かります。

※申告書の控えに「収受日付印」が欲しい方は、その旨、メモで良いので記載し、
自分宛ての「返信用封筒」に「切手を貼って同封」します。

※プリンターが壊れるなどのトラブルもあり得ますから、
早めに、インク切れがないか、用紙切れがないか、プリンターが作動するかなど
点検し、印刷まで頑張りましょう。


納税の期限は3月15日!口座振替が便利・税務署でも払えます


所得税は申告だけではなく、税金の支払い(納税の期限)も3月15日なんです。
納付書などは送られて来ないので、要注意です。


今年初めて申告する方なら、税務署に行く方が多いと思います。銀行でなくても
税務署でも支払えるので、少し現金をお持ちになった方がいいかもしれません。

去年申告されているなら、予め、送られてきた用紙があるので、自分で記載して
納税するのでしょうか…私は、口座振替(振替納税)なので、詳しくないです。
(ちなみに、口座振替用紙は、去年納税されている方などは、少し前に税務署から
送ってきた筈です。 
もう今年の納税分は、手続きが間に合わないので、口座振替用紙を提出されていない方で
納付方法がわからない方は、税務署にお問い合わせください)

口座振替用紙を提出している方は、自動で振替納税されますので、
残高不足さえなければ、何もしなくて大丈夫です。



法定帳簿の保存期間は7年です。


お疲れ様でした~。
法定帳簿も印刷し終わりました。
確定申告は、申告書だけでなく、帳簿も作成して終了となります。
(法定帳簿は7年保存です)

今日は、楽しいお雛様…♪
母が、ちらし寿司を作ってくれたので、御酒と共に頂きます♪
あと、アカデミー賞も楽しみです。
頑張って、良かった…。。


e-Taxをする前に、必ずパソリをゲットして下さい。


e-Taxをする方は、必ずパソリが必要になります。
これ、直前になると売り切れたりして焦るので、お早目にゲットしておいて下さい。


パソリは、確定申告時だけでなく、
SuicaやEdyのチャージや履歴閲覧もできて、一年中活躍するので、
e-Taxをしない方も一つあると便利です。


確定申告進捗状況・確定申告書Bと減価償却・マイナンバーのコピー

支払い手数料込で、売上に計上の事


又しても、同じミスをし掛けました。。
振り込まれた金額ではなく、
支払い手数料を上乗せした分を売上(売掛)に計上しないと。
そして支払い手数料として、経費計上で引く。


どこも、手数料を引かないので、たまに引かれると忘れますよね。

ただ、今まで、Amazonアソシエイトなんて、滅多に振り込まれなかったのに、
去年は、ほぼ毎月振り込まれていたので、もう忘れませんよっ!

でも、毎月300円は高い…手数料勿体ないですよね。
キャリーオーバーを選べたら、半年に一回にするのに…。


使用可能ブラウザ&一時保存は名前を付けて保存の事


確定申告・使用ブラウザ


今、確定申告書Bを入力中。
途中、去年のデータを読み込めると出たので、ラッキー!と思って
3つ(経費の費目と、減価償却と、去年の売上先の住所氏名など)
全部、読み込みました。

でももう一度、念の為、事務所移転とかしていたらいけないので、
検索で確認しておこう…。

と言うか、バリューコマース、移転してますね!
〒107-0062
東京都港区南青山2-26-1 南青山ブライトスクエア 3階

去年まで、IEしか使えなかったので、IE11を久々に立ち上げました。
が。。何と!Chrome、OKになってる…。
今頃気付く…^^; 

途中まで入力して、中断する場合は、保存します。
保存は名前を付けて保存で、デスクトップなどに保存します。

後で、データを呼び出す(選択)時、わかりやすい場所にする為。

拡張子は「.date」です。
自分で拡張子の前にわかるように適当に名前を変えても大丈夫です。


減価償却…


ばっちり読み込んだ筈が、何で去年の未償却残高とか出ていないの?
思わず「e-Tax・作成コーナーヘルプデスク」に電話。
私は、即電話。すみません、19:57に電話してしまい。
(今の時期は、日曜でも、20時まで受付)

0570-01-5901です。こちらが繋がらない時は03-5638-5171です(但し通常通話料金)
※ちなみに、上記の電話番号は、来年は変わるかもしれません。

さて、減価償却! 絶対、来年忘れそうなので、書いておこう。

減価償却のリンクをクリック後、「修正」ボタンを押すと、
画面が変わり、10番目の「何か月使用したか」のプルダウンから
12か月と選択すれば良い。

これで、全て、自動で計算され、入力もされます。

一番、意味不明な計算が、一瞬で片付いた…。ホッ。。


医療費控除について


ザッと見ただけで12万超え。交通費入れず。去年より、随分減りました。
交通費で、電車などレシートのない公共交通機関を利用した方は、
出金伝票を書けばOKです。

タクシーの場合は、領収書が要る事と、本当にタクシーに乗る必然性があったかを
記載する必要があるとか…。必然性の境目の詳細は私にはわかりません。

上記の電話番号では、税務に関する事は教えてくれませんので
税務署に電話なさって下さい。
自分で調べる場合は、五十音順で網羅されている本を末尾で紹介しています。


● 医療フォームをダウンロードして入力。
肩が凝る…。 
保存しようとしたら、「Excel 97-2003形式(拡張子「.xls」)」のデータで
古すぎて、エラーが出たけど、強引に保存。
だって、国税局のフォームが古いんだもの、どうしたらいいのよ。。


そんなわけで、
不安になったので、後で、コピペできるように、データだけ、別で保存。
明日、読み込む時、エラーが出たら、また電話しなくては…^^;

でもこれ、今の時期ではなく、できるだけ、普段から入力しておけば楽なんでしょうね。


マイナンバーのコピーと社会保険料


社会保険料の控除証明書の貼り付けや、
マイナンバーのコピーを先にしました。


先に何も書いていない、確定申告書Bを印刷して、
社会保険料の控除証明書をノリ付けしました。
送ってしまうと、手元に残らなくて困るので、証明書をコピーしました。

あと、マイナンバー通知カードしかない人は、免許証などのコピーと両方必要
(先にコピーしておきました。)
これは申告書に名前が自動で印字されるページに貼るので、
全部書いて、プリントしてから、貼ります。


マイナンバーカードがあったら一枚で済んだのかぁ…と
初めて思いました。


図解・表解 確定申告書の記載チェックポイント


こういう本が一冊あると便利です。
医療費控除五十音順判定表付き。これが目当てで去年買いました。

医療費控除対象って、意外と難しいのですよ。
「こんなのが?」というのが対象な半面、絶対医療費だと勘違いしている物もありました。

この時期は在庫切れが多いので、即納で見つかればラッキーかと。
出来れば、来年(今年)からはお早目に購入なさってください…。


確定申告進捗状況・経費と領収書の整理

経費の領収書整理


少なくとも、貰った領収書と、
ネットで購入した分のメールは残しているのですが、
いざ、チェックしようと思うと、意外と戸惑うので、来年の自分の為に記録


ロボフォームの領収書について


● ロボフォームの領収書は、ちゃんと印刷されていました。
まだの方で、Paypalで支払った方は、取引履歴から出ます。

最近はジャパンネット銀行のデビットカードなので
余り出番がないのですが、
経費は、Paypalが意外と便利ですねー。

だって、クレジットカードの明細で代用しろっていう会社が沢山あるので。

● 消耗品費 ● 支払い先:Siber Systems Inc


ウイルスバスターの領収書について


ウイルスバスターの領収書


● ウイルスバスターの更新をした日と金額…という記録はあるのですが、
「あれ、領収書ないよ?」と思って、検索したら、
何と「発行は承っておりません」…って。
そうなの?
ウイルスバスターは、クレジットカードの明細書を見ろ、との事です。

● 消耗品費 ● 支払い先:トレンドマイクロ


noteの領収書が発行できる事になっていた…


以前、noteを購入した際、領収書はどうしたら?とnoteに問い合わせたら
「個別に領収書の発行はしておりませんため、クレジットカードの明細書などを
それとしてご利用いただければ幸いです。」
と返事が来たのに、出来るようになっていた。ホッ。。

「アカウント設定」メニューで「購入履歴」で、プルダウンで該当月を出し
領収書を発行で、印刷できます。


詳しくは → コチラ

● 新聞図書費 ● 支払い先:発行者(Isseki Nagae)

infotopの領収書について


infotopでは、去年、マニュアルを1つ購入しました。
こちらも、
販売者さまによってはクレジット決済時のご利用明細、銀行振込時の振込明細を
「領収書」にかえる場合もあります。
との事。

詳しくはログインした状態で → コチラ

ウイルスバスターがクレカでいいと言ってる位なので、
infotopも、メールとクレカの控えを領収書代わりにする事にしました。


● 新聞図書費 ● 支払い先:販売者(株式会社パロリーブル)
※費目は、購入したものによって適宜変更して下さい。


超ホーダイの領収書について


超ホーダイは、年間契約で、ソースネクストのソフトが
文字通り「使い放題」になる、とてもお得で便利なソフトです。

最初はPCのオマケで付属していたのですが、余りに便利なので、
解約できず、更新しちゃいました。

私がブログで使っている写真素材も、私物以外は、超ホーダイの満足素材の
ものです。
写真加工ソフトも沢山あって、ブログ運営に使えるソフトが一通り揃っていて、
お値段以上とはこの事!


※お申し込みは → 『 超ホーダイをチェックicon


領収書の印刷は → コチラ 

● 消耗品費 ● 支払い先:ソースネクスト(株


Amazonで購入したUSBメモリや、コピー用紙など


Amazonの領収書は、注文履歴 → 領収書から印刷できます。

この印刷で正式な領収書になります。
但し、右上の名前が空欄になっているので、自分で記入して下さい。
(ヘルプにも、そのように記載されています)

● 消耗品費 ● 支払い先:Amazon.co.jp
※費目は、購入した物により違います。


新聞図書費について


新聞購読料金、本・雑誌・実務書・専門書・漫画などの書籍、図書カード、有料メルマガ、有料note、有料サロン会員、情報サイト有料会員、有料資料、統計資料代、地図、資料DVD、電子書籍、kindleなど
参考:http://boki.popnavi.net/025/post_56.html


私が購読しているnoteは、元々メルマガだったものです。
有料メルマガはともかく、この世には、有料でないとアクセスできない記事も
沢山あるので、今年は、そういうのも利用しようと思います。

勉強しないと時代に付いていけないですものね…。


確定申告しなくて良い人が羨ましい…


こんな事、皆さん、よく、仕事や家事をやりながらできますよね。
この途方もない時間で、どれだけ記事が書ける事か…。

よくわかっていたので、2月はいつもの倍、働いたのです(笑)
明日出掛けるので、その後はもう、追い込みなので、
余り更新できないかも…。

今年こそ、毎月きちんと…と思いつつ、もう2月24日というね。
丸2ヶ月過ぎたのですねぇ^^;
でも、去年よりは速くできる予定…は未定…。。

【確定申告】100%還元は経費計上できるか(売上計上は必須)

「100%還元は経費にできるのか?」


ポイントサイトを利用している人にとって
確定申告の際、
「100%還元は経費にできるのか?」
は、とても関心の高い問題だと思います。

実は私は、確定申告が必要になってから、殆ど100%還元を利用していません。
(利用した場合は、「売上にのみ計上」していました)
            ↑
でも、これは、正しい仕訳ではありません。

私は経費計上するのが面倒だったので、単に換金した数字だけを記載していただけです。
→ つまり、この会計処理は「売上のみに計上していた」事になります。
→ 但し、経費を申告しなくても、税務署から注意される事は一切ありません…。


全て認められるかどうかは不明


お友達が税務署で(3人の方に聞いたそうです)聞いたところでは
● 経費計上してもよい(売上に含めた上で)
● 科目は何でも良い
という事でした。

でもこの事を記事にすると、コメント欄で
「すべて認められるような書き方はよくない」
という指摘を受けたそうです。

私もそう思います。…
理由は以下に記載します。


「経費は税務署が認めてくれないと計上できない」


「経費は税務署が認めてくれないと計上できない」からです。

税務署で申告した事がある人ならわかると思いますが、
領収書の提示や添付が不要な場合でも、領収書を見せて下さいと言われますよね?

そこで認めて貰えなかったら、経費計上できません。

領収書やカードの明細書などを残しているかが重要なのではなく、
それを提示した時、経費だと認めさせる説明ができるかが重要なのです。

100%還元を全ての税務署員が知っているわけではないので、
説明しないといけない事があります。
説明が面倒、説明が苦手な人で「もういいです…」となると、
経費計上になりません。


郵送で確定申告を送付した場合


郵送で送ると、確定申告自体は、そのまま受理されます。
窓口で相談しながら、申告した人は、それでほぼ終わりですが、
郵送の場合、受理されたらそれで終わりではなく、不審点があれば質問されます。

つまり、100%還元を確実に経費と認めさせるためには、
郵送での提出より、
税務署に出向いて、領収書などを提示して説明するのが最も確実と言えます。


経費計上の鉄則:雑費はできるだけ少なく


電話で聞くと「科目はなんでもいい」と言われたりしますが、
実際、100%還元の科目は何なのでしょう?

思いつく科目がない場合、全部雑費に入れてしまいがちですが、
雑費という科目は、できるだけ使わない方が良いと言われます。

理由は、上記で書いた通りで、
「いったい、この経費は何なのか?」と、最も質問されるポイントだからです。


売上100万で雑費30万…?


「売上100万円で、経費が30万円」…これはよくある事です。

経費の明細が、わかりやすく、按分に無理がなければ、何の問題もないレベルです。

でも経費の殆どが、雑費というのでは、話が違ってきます。
使途不明金とは言いませんが、
雑費という科目は、何の為に発生した経費なのか
税務署が一番、気にする部分です。


基本は「売上-経費」


全ての基本は、「売上-経費」です。

売上は、特に届け出のない場合、発生主義で、1年分を全て足すだけで良いです。

経費に関しては、
「税務署の判断で計上できるかどうかわからない」が正解ですので、
自己判断は禁物です。

ちなみに、お友達が聞いたように「100%還元は経費」という事であれば
1. 一旦、売上に計上
2. 100%還元分を、経費に計上
「売上-経費」で、「課税所得には影響しない」事になります。


収入が少ない人は何も気にしなくて大丈夫です


まだポイントサイトの収入が少ない人は、
何も心配せず、100%還元は大いに利用してお得を味わって下さいね^^

確定申告が必要になったら、また読みにいらして下さい。

この記事は、確定申告が必要な方向けですが、
重箱の隅をつつくつもりはなく、
確定申告の知識がないばかりに、異常に時間が掛かってしまうのを
避ける為に、記載しています。

ポイントサイトの確定申告情報は、完全に不足しているため、
記事作成に時間は掛かりますが、
私もできる限りの事を記載していきますね。

※確定申告ネタは、新しい情報が入り次第、
随時、修正・追記していきますので、時々チェックしにいらして下さい。


アフィリエイトに強い税理士が書いた確定申告・節税マニュアル


私は、税理士さんに質問できるというマニュアルを購入しました。

通常版は9,800円で、マニュアルのみですが、
上位版12,800円で、サポートフォーラム(税理士に相談)参加権が付きます。

私は勿論、上位版です。
どうせ、経費で落とせますしね^^(新聞図書費)

● 通常盤は、マニュアルのみですが、Q&A集はとても役に立ちます。

● 節税対策も、まとまっています。
多分、節税方法を何も知らない方は、貴重な情報だと思います。

ネットビジネス税金対策ストラテジー『NTS』|アフィリエイトに特化した現役税理士Kが教える確定申告・節税マニュアル

ジャパンネット銀行はVisaデビットカードが自動付帯でお金の管理がラク

口座維持手数料無料が掛かったのは昔の話


私のメインバンクはジャパンネット銀行です。
もはや、ブログ収入にはジャパンネット銀行しか使っていません。

先日の記事で
1つの銀行に振込を集中させる 」と書いていたのは、ジャパンネット銀行の事です。

昔は、ジャパンネット銀行は残高10万円以上ないと
口座維持手数料がかかった事がありましたが、とっくにそんな制度もなくなっています。

安心して、気軽に開設して頂いたら良いかと思います。


ジャパンネット銀行がオススメの理由


  1. セキュリティ対策が強力
  2. ATMが使いやすい
  3. キャッシュカードにデビットカードが無料で付いている
  4. Yahoo!サービスと相性が良い事
  5. 個人的に…「口座番号下2ケタの縁起が良かった」
からです。

まぁ、最後のは、他の方には関係ないですけど、私にとっては、ものすごく重要でした^^


1. セキュリティ対策が強力


ジャパンネット銀行のトークン


セキュリティについては、ワンタイムパスワードを最初に導入したのが
ジャパンネット銀行だったと思います。

新生銀行やゆうちょ銀行は、もうログインが面倒な位ですが、
ジャパンネット銀行はログイン自体は簡単です。

但し、手続きの時は、ワンタイムパスワードが必要なので、
ログインパスワードを盗まれた位では、何もできません。

カードとは別途、キーホルダーのような形状の「トークン」が送られてきます。
振込手続きなどを完了させるときに、
そこに60秒間、表示される数字を入力するというものです。


2. ATMが使いやすい


ATMはゆうちょ銀行や、コンビニなどで使えますので、不便はありません。

入金も出金も、毎月1回ずつ、手数料無料でできます。
2回目以降でも、3万円以上の入出金なら手数料無料です。

2回目以降で、かつ3万円以下の入出金の場合のみ、手数料にご注意下さい。
→ ジャパンネット銀行提携ATM手数料について

月に何度も銀行にお金を下ろしに行くような方には向きませんが、
私の場合、何の問題もありません。


3. キャッシュカードにデビットカードが無料で付いている


ジャパンネット銀行のキャッシュカードには、Visaデビットカードが
無料で付いています。
(デビットカードが付帯する前に口座開設した、古くからのユーザーも、
ネット上で、トークンの入力だけで、デビットカード付キャッシュカードに変更できます)

デビットカードとは、クレジットカードと同じように、街中や、
ネットでのお買い物で使えるカードで、
限度枠は銀行残高と同じで、即時に引き落とされる為、カードの審査も不要です。 

1枚のカードに、普通預金の入出金用と、デビットカード用の磁気テープが
付いているので、2枚持つ必要もありません。

昔は、デビットカードなんて、何に使うの?という感じでしたが、
経費を使った時など、即時に銀行口座から決済される為、管理がラクです。
(クレジットカードを使うと、引き落としが翌月翌々月になる為、確定申告の
時など、いつ落ちたかな?とPDFで探すのが面倒です)


4. Yahoo!サービスと相性が良い事


Tポイントを現金化できるのは、ジャパンネット銀行だけです。
(レートは、Tポイント100ポイントが85円です)

2015年4月1日より、
Yahoo!かんたん決済(インターネットバンキング)、
Yahoo!かんたん決済(銀行振込)で
ジャパンネット銀行から支払った場合、決済手数料が無料になりました。

ヤフオク!をよく使う方なら、ジャパンネット銀行は必須ですね。


5. 口座番号下2ケタの縁起が良い!!


寧ろ、私の場合、これがものすごく重要でした!!

私が持っている銀行口座の口座番号を調べた結果、
「金運が良い、口座番号下2ケタ」に、
ジャパンネット銀行と新生銀行が入っていたのです。

私がASPやポイントサイトの入金口座にジャパンネット銀行を指定しているのは
金運が良い口座番号だったからです。
→ Dr.コパの百万長者風水 (金運満足通帳ケース付)


ジャパンネット銀行をお得に口座開設する方法


※デビットカード付キャッシュカードの手数料も、一切不要です。

  1. i2iポイント に登録する
  2. i2iポイントの「 管理画面 」から、電話番号認証をする
    (電話認証は、必須ではありませんが、ポイントアップするので、私は即しました)
  3. 検索窓に「ジャパンネット銀行」と入力して検索
  4. 「ポイントを貯める」をクリックで自動的に口座開設画面に
  5. 必須事項を入力
  6. スマホアプリで本人確認資料を撮影が一番早いですが、
    プリンターで申込書を印刷か、申込書を郵送して貰う…のいずれかで手続きできます
  7. キャッシュカードが到着したら利用できます


※i2iポイント会員だけの特典ですので、必ず、i2iポイントを経由して口座開設して下さい。
※i2iポイントが貰えるまで、メール類を保存しておいて下さい。

● 詳しい説明は、
ジャパンネット銀行口座開設はi2iポイント経由がお得
に書きましたので、ご参考になさって下さい。


まだi2iポイントの会員でない方は…


i2iポイントサイトへのご招待です♪
 ↑
こちらから登録で、1,000P貰えます。
 + プロフィール登録で、さらに1,000P貰えます。

参考記事


i2iポイントに登録するだけで、即時2,000Pゲット
i2iポイント、銀行口座登録方法【詳細・図解】
i2iポイント、30回ログイン記念ボーナスで100Pゲット
■保存版■Amazonギフト券に交換できるポイントサイト一覧

節税と確定申告について、真剣に学びたい方へ

節税というのは、秋から年末に掛けて行うものらしい


今年は相当稼がないといけない一年となりました。
それもこれも私が、男前過ぎるからです。

普通、節税というのは、秋から年末に掛けて行うものらしいです。
その年の売上の見通しが立つと、おのずと支払わないといけない税金も予想が
つきますから、そこで対策を取るわけですね。

でも私は「今年は頑張ろう…」と心に誓うために、
1月に、とんでもない額の社会保険料を、支払いました。


独身税?


「こ、これは…独身税か? 主婦なら払わなくていいんだなぁ」
…と思いつつ、7桁のお金を支払った後、
今年、まだ支払わないといけない社会保険料と国民健康保険料の事を思い出し、
計算間違いに気づきましたね。

「どう考えても、払い過ぎたんじゃなかろうか」と、一括払いを後悔しました。
その後、
「いや、でも、間違って、使ってしまう危険があるから、支払って良かったのだ」
と無理矢理、自分を納得させましたけど(笑)

※昔、パラサイトシングルの時代という本に独身税の話が出ていました。
その後、シングルの実態が、そんな能天気なものではないと、
山田先生の見解は変わったみたいですが…^^;


節税ブログに興味津々…


自分の「男前加減」に気付いたのは、
やはり色んな方が、年末ぎりぎりになって
「セイフティ共済が落ちて良かった」とか「小規模企業共済を一括払いした」とか
書いていらっしゃるのを読んだからです。

お正月あけて早々に、節税した私は、とても女子の所業とは思えない…。。

読者様には、今年もポイントを貯める方法をお伝えしていきたいと思いますが、
私個人的には、現金がないと6月の支払いができないので、
せっせと現金に換金しています。


(ちなみに、国民年金は月払いにしました。…危うく2年前納しちゃいそうに
なりましたけど、
今年、これ以上節税しても、何の意味もないので、踏みとどまって良かったです(笑))


自分が役に立っている感覚が欲しい…


私は、去年、家族の社会保険料を支払いました。
家族は喜んでくれました。
6桁のお金が浮いたのですから、喜びますよね。
貸したのではなく、完全に、あげましたから。

まだ追納できる社会保険料があるので、多分私が支払う事になるでしょう。

「他にはもうないの?」とせがんで?みたのですが、
会社の社会保険料に加入している為、「もうない」と言われました。。

私自身、体が弱い事もあって、
何か、家にいて、自分が役に立っている感がないんですよね…。
病院に行く時も、親に付き添うどころか、いつも付き添って貰っていたり。


「いるだけで可愛い」ペットが羨ましい…(笑)

せめて、何でもいいから家族の支払いを私が肩代わりして
ついでに「節税」できれば…(結局、そこですか笑)と思うわけです。


仕事の事にしか、お金を使っていない…


今のパターンでは、
という感じですね。

貯金ができないとは言え、共済は積み立てなので、
寧ろ、このパターンの方が、結果的に無駄使いも減りました。

自分で税金や社会保険料を納めるようになった事で、
お金の事を、真剣に考える事ができ、良い財産になったと思います。


それに、私がお金を使うものは、殆ど経費に計上できますから、
別に節約しているわけでもありません。
…と言うか、私、仕事の事にしか、お金を使っていない…どんだけ仕事が好きなんだ。 


個人事業主の支払い負担は、とんでもないです…^^;


ただ、これだけ節税対策ができるのも、親元にいるからです。
一人暮らしをしているブロガーさんは、心の底から尊敬します。

かなり稼げるようにならないと、
中途半端な稼ぎの時の、個人事業主の支払い負担は、とんでもないです…^^;


それにしても、
主婦なら支払わなくてよい社会保険料が毎年50万位取られますが、
家事労働の見返りという事かな…と思っていたら。

自営業の奥様は、同じ主婦でも、この額を負担しているんですね!

不公平さに、驚きますが、
主婦ブロガーと言えども、事業主なので、ある程度稼いでいる人は、
自営業の奥様と同じ事になるのか…と妙に納得。


私なんて、税金に興味を持ちすぎ、このところずっと簿記の勉強をしていました^^;
税務署に、所得税0なら、市税に行けと言われたのに、確定申告してしまった事も(笑)
数年後、税理士になっていたら、笑ってしまいますね。


アフィリエイトに強い税理士が書いた確定申告・節税マニュアル


私は、税理士さんに質問できるというマニュアルを購入しました。

通常版は9,800円で、マニュアルのみですが、
上位版12,800円で、サポートフォーラム(税理士に相談)参加権が付きます。

私は勿論、上位版です。
どうせ、経費で落とせますしね^^(新聞図書費)

● 通常盤は、マニュアルのみですが、Q&A集はとても役に立ちます。

● 節税対策も、まとまっています。
多分、節税方法を何も知らない方は、貴重な情報だと思います。

ネットビジネス税金対策ストラテジー『NTS』|アフィリエイトに特化した現役税理士Kが教える確定申告・節税マニュアル


出金伝票による経費の落とし方と節税について

公共交通機関利用時は、出金伝票で経費計上しよう


初めて、自分宛ての領収書を書いて貰った時は、何だか誇らしい気分でした。
今思うと、あんな少額、レシートで十分だったんですけどね笑

経費を使うのって、意外と難しいものです。
さすがに、新聞図書費や文房具代くらいはわかります。

でも、それを買いに行った時の交通費の落とし方、
「自分で出金伝票を作成して、どの路線でいくら掛かったかを記載」して
旅費交通費で計上する、など具体的な方法がわからなかったりします。

普通は、出金伝票って何?状態ですからね…。
→ 「 出金伝票 」は、大きな文房具店、もしくはネットショップで簡単に購入できます。

領収書を貰えない交通費、例えば、公共交通機関を利用した時は、
出金伝票が活躍するので、
一冊あると、経費だけでなく、医療費控除にも使えて、重宝します。


経費計上について、勉強したい


私はおそらく、周囲のお友達より、経費が多い方だと思います。

それは元々、
サーバーやドメイン代だけでなく、有料テンプレートや、Adobeのような高額ソフト、
ハイスペックなPC、有料メルマガ、ロボフォームや超ホーダイなどの毎年更新型のソフトを
投資だと思って、自費で購入してきたからです。

今はnoteも購読しています。

何度か紹介しましたけれど、税理士さんに相談できる商材
ネットビジネス税金対策ストラテジー『NTS』|アフィリエイトに特化した現役税理士Kが教える確定申告・節税マニュアル
も、発売直後に購入し、
検索時間が不要になった事で、すぐに元が取れました。


今の私は、「課税所得195万以下」です。
※「課税所得」とは、「売上」ではなく「控除後の所得」ですから、
社会保険料控除や小規模企業共済控除など、いくつかの控除を使っただけで、
普通のアフィリエイターの税額は、限りなく0に近くなります。

とは言え、
今のうちに、経費も上手く計上できるようになりたいと思っています。



経費の考え方


「あらゆる領収書は経費で落とせる」とは言っても、当然「社会通念上」
という壁があるそうです。

そんな事、言われなくても、「課税所得」が少ない私が危ない橋を渡る必要は
一切ないわけですが、
共済などを支払えない時(控除を使えない時)に、あわてる事になりますからね。



この本で言いたい事は「公私混同」
つまり、全ての事に、事業を絡ませろという点に尽きます。

家具や携帯はわかっても、旅費や交際費の落とし方は、思いつきもしなかったですね。

旅費は今の私にはちょっと関係ないのですが、
交際費は、非常に身近で、かかって当然の話でしたね。
危うく、見落としてしまうところでした^^;

何もかもチンプンカンプンだったので、
この一冊のおかげで、すごく勉強になりました。



専従者控除…!!


そうそう。何かこの言葉聞いた事があるのですが、何の事か
わかっていませんでした。 
そもそも青色申告の方だけだと思っていましたし。

白色申告でも使える控除をもう一つ、知れただけでも、
この本を買ってよかったです。


共済(控除だけでなく、もう一つは経費にできるもの)や
年金などの節税方法も、バッチリ紹介されていました。

確定拠出型年金について、触れられていなかったので、
それは、別の書籍で勉強しようと思います。


青色申告と、申告相談会場での確定申告の丸投げはオススメしないらしい


青色申告については、まだ所得が少ない間は、労力ばかり奪われるから
オススメしない…という事でした。

白色申告の場合は、とりあえず、一年間の売上さえ、もらさずに申告すれば
いくら記帳義務や帳簿保存義務があると言っても、やはり作業は簡単です。

相談室と言うか、直接税務署へ電話した事はありますが…、
確定申告時は増員されているのか、すぐに繋がります。
些細な話も聞いて下さいますし、説明もきちんとして下さいます。

この本で書かれていた注意点としては、
申告相談会場で確定申告を丸投げするのはよくない、という事でした。


売上は正確に。無申告者はどうすればいい?


この本の「核」は、「それ経費に計上できますよ」と指南してくれる事であって、
脱税ではありません。

従って、売上を過小申告するのではなく、売上は全て申告したうえで、
しっかり経費を落とせ、という話に尽きます。


データはあるのに、自分の都合で無申告状態になっているだけの人は、
国税庁のHPから過去の確定申告が作れますので、それを淡々とやるだけでOKなんです。
家のPCで出来るのですから、簡単な話です。

● この書籍で取り上げられていた事例で、ちょっと意外なところでは、
売上もはっきりしない、領収書も何も残っていない、今更申告できないよ~!
と、何年も無申告状態になっている人の救済です。

こういう人は、徹底的に遡って、税務調査をされて、大変な目に遭う!…かと言うと、
案外そうでもなく、
P155~P164あたりに「概算での確定申告」のススメが載っていました。

● どんなケースであれ、自ら申告した場合、税務署は助けてくれるんだな…
こんな事できるんだ!…と驚きましたね。


心あたりがある方は、悩んでいないで、税務署に相談した方がいいですよ。


まとめ:税務署員だけのヒミツの節税術


あらゆる領収書は経費で落とせる【確定申告編】です。

● 経費の考え方の勉強に最適だと思います。  
→ 税務署員だけのヒミツの節税術
値段もお手頃で、新書サイズで読みやすいですよ。


ポイントタウン経由で楽天市場を利用する方法


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参考記事


アフィリエイターが入れる、小規模企業共済について

小規模企業共済について


個人事業主は入れます(税務署に開業届提出は必須)
申込時に「確定申告の控え」が必要です。
(開業1年未満で確定申告を迎えていない場合は、開業届の控えでも良い)

  • 廃業の際の、個人事業主の「退職金」の役割です。
  • 老齢給付(年金)として受け取る事も可能。
  • 廃業せず、事業を続けながら、老齢給付として受け取る事も可能
  • 1000円から掛けられ、500円単位で増額・減額可能です。
  • 掛金は最高月7万円*12回(84万円)です。
  • 全額、小規模企業共済等控除対象なので節税できます。
  • 小規模共済は、長く掛ける程、お得な制度(退職所得控除額が増える)なので、
    個人事業主になったら、真っ先に加入すべきです。

リアルリッチなお友達に、節税したいなら、真っ先に入れと言われたのですが
「知ってる」と答えたら、驚かれました^^;


運用は1%程度、但し全額控除対象の為、節税効果抜群


運用は1%程度ですから、そんなに高くないのですが、
支払った掛金が、毎年、全額控除対象の為、節税効果を足すと、驚きの金利に…。
→ 掛金ごとの節税額
   ↑
左に載ってる金額は、「収入」ではなく「課税所得」(控除後の所得)ですよ!
普通のアフィリエイターなら、一生、所得税も住民税も掛からないんじゃ…。

「課税所得」 → 1/1から12/31までの「収入」から、
基礎控除・小規模企業共済等控除・社会保険料控除・経費・減価償却費・
医療費控除・生命保険控除…などなど、全てを控除した後の「所得」のこと
※但し、住民税の基礎控除は33万円


小規模共済の受け取り方法


共済金A、共済金B、準共済金、解約手当金によって変わります。
→ 共済金の受取り方法

● 共済金A:廃業した時の退職金 → 受取時、退職所得控除で40万*掛けた年数が非課税
→ 21年以上は、800万円+(勤続年数-20年)×70万円で、さらに非課税額が増えます

● 共済金B:(残高300万円以上):廃業しなくても年金でも貰える
→ 「満65歳以上であり、掛金を15年以上(※)払い込んでいる方であれば、
 事業を続けながら老齢給付として共済金を受け取ることもできます」

● 共済金AとBの併用:(残高330万円以上)「一括受取りと分割受取りの併用」が可能

● 準共済金:事業譲渡

● 解約手当金:任意解約・12か月以上延滞

※老齢以外の理由、例えば、就職した場合「廃業届」を出せば「共済金A」です。
 

「解約」以外の理由で受け取ろう


小規模共済は「20年以上、払わないと、元本割れする」と勘違いされますが、
それは「解約手当金」に該当する場合です。 

20年未満でも、廃業なら共済金Aですから、解約以外の方法を探れば済む話です。

● 例えば、掛金は、毎月1000円まで減額できますし、
事業が苦しい時でも、解約はせず、掛金を減らせばいいのです。

● 入院・所得がないなどの時は「 掛止めの届け出 」も可能です。

先ほど、就職した場合、「廃業届で共済金Aになる」と書きましたが、
また退職して開業した場合にも、小規模企業共済には再度加入できます。
(共済では、「開業届」と「廃業届」で判断しているそうです)

受取方法は、その人の状況次第で、共済金AかB、
多額を積み立てた場合は、一括と分割の併用が、税法上、最もお得になると思います。

廃業しなければ、ずっと払い続ける事もできます(笑)
もし受け取る前に死亡しても、相続財産として親族に残せます。…良かった^^;
→ 共済金を請求する権利(受給権)の順位


まとめ:節税を兼ねられる小規模企業共済は魅力的です。


結局、積み立て方式でないと、貯金は難しいと思うので、
節税を兼ねられる小規模企業共済は魅力的です。

● 他にも節税方法が沢山あります。わかりやすい書籍を発見! 
→ ネットで稼ぐ人の確定申告

Q&Aと対話形式で、グラフや表などもあり、わかりやすかったです。


ポイントタウン経由で楽天市場を利用する方法


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参考記事


老後貧乏対策:国民年金・付加保険・追納・任意加入・受給の繰下げ

年金ヲタになってしまいました。


私は、死ぬ前の日まで、働いている気がするんです。

だから「年金より自分で稼いだ方が早い」と思っていたのですが、
確定申告をするようになって、節税に興味がわきました。

社会保険料控除は100%認められる上に、最も簡単だとわかりました。
気が付けば、結構な年金ヲタですね(笑)

わかる範囲で書いてみます。参考になりましたら幸いです。


社会保険料控除は最強の節税方法


  1. 国民年金 → 2年前納すれば1か月分くらい割引。
  2. 国民年金付加保険料 → たった400円支払うだけで2年で元が取れます。
  3. 年金追納 → 学生時代・フリーター・独身時代などの理由で支払っていない分
  4. 任意加入制度 → 60歳から65歳まで、年金増額を目指せる
  5. 年金受給の繰上げ・繰下げ → 少ない額を早くから貰うか、後で沢山貰うか

             +
● 小規模共済 → 個人事業主は、最大で月7万円*12回
● 確定拠出型年金 → 対象者のみ・国民年金第一号の場合、最大月68000円*12回
● 国民年金基金 → 確定拠出年金と合算で月68000*12回まで
● 国民健康保険 → 去年の収入-経費

今回は、5つ目までを記事に記載します。


1.国民年金について


● 国民年金は毎月納付する方法以外に、保険料が割引になる「前納制度」があります。
2年前納、1年前納、半年前納、早割(当月末)です。

当然、2年前納が一番安く、一か月分くらい割り引かれます。
但し「今年、赤字かも」…という年ではなく、
黒字確実な年に払うと、社会保険料控除をフルに使えてお得です。
(尚、前納制度利用は、2月末までに、手続きの必要があります、半年前納なら間に合います)

→ 国民年金前納割引制度

● 早割というのは、本来年金は翌月末払いなので、4月分が5月末に引き落としされるのですが
  早割は当月末(4月は4月月末)支払いにするだけで、年間600円お得です。


2.国民年金の付加保険料について


● 付加保険料は、国民年金を支払っている方だけが加入できます。
● 毎月わずか400円追加するだけで、2年で元が取れる、超お得な制度です。

● 付加保険料だけを支払う事はできません。
● 国民年金基金に加入している方は加入できません。

※恐らく国民年金に加入したいと言っただけで、付加保険料を払うと得だと
 説明があると思いますが、なかった場合、自分から払いたいと言って下さい。
 こんなに簡単に加入できてお得なものはないので、絶対オススメです。

→ 付加保険料について


3.年金追納について


● 学生時代、年金を支払っていない方は多いのでは?
せっかくブログで稼いだのですから、この分だけでも支払った方がいいですよ。
→ 学生納付特例制度

● 社会に出てからも、会社の社会保険に入れない時期があった方(アルバイトなど)
転職活動中に、免除申請をして免除して貰った人など、
よく考えたら、満額支払えていない方って、結構多い筈です。

特に女性の受給金額は低いです(平均で月5万円です)
老後、働けなくなってからの、受給額、数万~数千円の差は大きいですよ。
→ 年金追納について


4.年金の任意加入制度について


ちなみに、国民年金の、追納期間を過ぎてしまっている方は
60歳から65歳までは「任意加入制度」で国民年金を支払う事ができます。

25年支払っていない人が対象と思われがちですが、
満額(40年間)貰う為でも、加入できるのです!

でも60代では収入が落ちている場合もありますし、今、年金保険料にお金を回せる人は
余裕があるうちに追納の方がいいでしょうね。 

とりあえず、60歳以降でも、支払えるという事だけ覚えておいて下さい。
→ 任意加入制度について


5.年金受給の繰上げ・繰下げ


年金の受給繰上げとは、
65歳より早めに受け取りたいという申請です。

早めに貰う分、減額幅が半端じゃないです。
病気など、どうしようもない事情がある場合を除き、おすすめできません。

逆に、65歳より、遅めに受け取る事を「繰下げ」と言います。

たった67000円しかないと思っていた、国民年金ですが、
70歳まで、受給を繰り下げしたら142%…つまり、95140円…!!

→ 年金を繰上げした場合・繰下げ請求と増額率

これに厚生年金とか、厚生年金基金(←3階建部分)
確定拠出年金とか、小規模共済とか、色々足せるのです…。


まとめ:老後貧乏にならないためのお金の法則


仕事を辞めるという事は、継続収入を失うという事です。
つまり、老後リスクを回避する、最善の対策は「働く事」です。

60歳や65歳を「老後」と呼ぶのは早すぎると思います。
短時間でもいいので、頑張って、70歳くらいまでは働きましょう!

心配しなくても、殆どの人は、自分が思っている以上に長生きします。
寧ろ、長生きし過ぎるから、貯金が枯渇しないか、不安なわけで。

まぁ私は、いくら年金貰っても、働いていそうな自分が怖いですけど…(笑)

● 最近は、節税の勉強をしながら、年金増額について書かれた、書籍も増えました。 
→  老後貧乏にならないためのお金の法則


対話形式になっていて、グラフや表などもあり、わかりやすかったです。


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参考記事


白色申告は発生主義。科目は売上で。売掛金は使わなくて良い。

白色申告は発生主義です


声を大にして言いたい。
白色申告は発生主義です。

ポイントサイトのランキングで、いつも1位を取っている有名なブロガーさんが
「白色は現金主義」
と書いていらっしゃいますが、間違いです。
 ↑
私はこの方を尊敬していますが、あの記事はいけません…。
多くのブロガーが、絶対に勘違いしている筈…。

発生主義について、お友達も税務署で何回も言われたらしいですが、
私自身も、税務署で確認しましたが、白色は発生主義です。



発生主義って何?


発生主義とは、ASPが報酬が確定した時です。
ポイントサイトでは、現金やギフト券に換金申請した日です。

● 例えば入金が早い、ポイントタウンでは換金申請した日が
2月14日で、銀行に入金になった日が2月16日とします。

「2月14日」付けで帳簿に記帳します。

これを「振り込まれた日=現金主義」で仕訳けしてしまうと、
「2月16日」になってしまいますが、間違いです。


● i2iポイントは、入金が遅くて、4月4日に換金申請したのに、
入金は5月20日でした。 これも同じく、4月4日で記帳します。

● ASPは、さらに遅くて、確定日の翌々月に入金されますが、
  銀行振込された日ではなく、確定した日で記帳します。

つまり、白色申告の発生主義では、月が変わろうが、
入金された日は無視して記帳します。(通帳のコピーやPDFは残す必要があります)


科目は売上?売掛金どちら?


● 科目は「売上」です。 単式簿記なので、いたってシンプルです。
● 換金申請した日付で、「売上」で計上して終わりです。
● 入金されたかどうかを記帳しなくていい=「1度の仕訳で終わり」です。


簿記が少しわかる方は、「売掛金じゃないの?」と、迷うと思います。
何故なら、簿記の考え方では
換金申請しただけでは、まだ「掛け」に過ぎず、
先方から支払われて、自分のお金になって初めて、売掛金を回収した事になるからです。

ですから、たとえ一日でも、換金申請と入金されるまでにタイムラグがある場合は
「売掛金」で仕訳けするのではないか?と
お悩みになるかと思いますが、

白色申告では、タイムラグがあっても「売上」で記帳して大丈夫です。
(税務署確認済)



まだ振り込まれていないのに、計上しないといけない


年末の処理は、注意が必要です。
例えば、
バリューコマースの11月分報酬は、翌年の1月に振り込まれます。
12月分報酬は、翌年の2月に振り込まれます。

でもこの1月や2月に振り込まれた分も、
12月分までの収入として、申告しなければいけないのです!


ここで現金主義(振り込まれた日を基準)で記帳していると、
面倒な事(期ズレ)が起こります。

発生主義で記帳していれば、ASPの未入金分を翌年の収入と勘違いする事も
なくなります。


期ズレが発生したら?


もう一度、言います。白色申告は、発生主義です。

間違って、現金主義で収入を計算してしまうと、最大で2か月分ずれてしまいます。
この年末2か月の間に、ASPの報酬が確定してしまう事もあります。

その2か月に確定した金額のせいで、所得税の税率が変わるほど差が出る場合は、
修正申告になる可能性が高いです。

但し、金額がほんの僅かな場合、税務署に相談して下さい。
翌年から発生主義でよい、と言われるかもしれません。
 ↑
ミスした時、どちらになるかは税務署の判断する事で、自己判断はおすすめできません。


アフィリエイトに強い税理士が書いた確定申告・節税マニュアル


私は、もう、検索して、古い情報に振り回されるのが嫌で、
今年は「アフィリエイトに強い税理士さんのマニュアル」を購入しました。

このマニュアルの最大の魅力は、
上位版のみの特典ですが、「税理士に相談できる」という点です。


通常版は9,800円で、マニュアルのみですが、
上位版12,800円で、サポートフォーラム(税理士に相談)参加権が付きます。

私は、勿論、上位版を購入しました。
どうせ、経費で落とせますしね(新聞図書費)

● 通常盤は、マニュアルのみですが、Q&A集はとても役に立ちます。

● 節税対策も、まとまっています。
多分、節税方法を何も知らない方は、貴重な情報だと思います。

● 特に今年から青色で記帳しようと思っている方は、
白色のようなわけにはいかないでしょうから、質問できると、心強いと思います。

● 今年、あるいは来年の確定申告が必要な方で、購入をご検討の方は
下記をご覧になって下さい。

ネットビジネス税金対策ストラテジー『NTS』|アフィリエイトに特化した現役税理士Kが教える確定申告・節税マニュアル



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