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老後貧乏対策:国民年金・付加保険・追納・任意加入・受給の繰下げ

年金ヲタになってしまいました。


私は、死ぬ前の日まで、働いている気がするんです。

だから「年金より自分で稼いだ方が早い」と思っていたのですが、
確定申告をするようになって、節税に興味がわきました。

社会保険料控除は100%認められる上に、最も簡単だとわかりました。
気が付けば、結構な年金ヲタですね(笑)

わかる範囲で書いてみます。参考になりましたら幸いです。


社会保険料控除は最強の節税方法


  1. 国民年金 → 2年前納すれば1か月分くらい割引。
  2. 国民年金付加保険料 → たった400円支払うだけで2年で元が取れます。
  3. 年金追納 → 学生時代・フリーター・独身時代などの理由で支払っていない分
  4. 任意加入制度 → 60歳から65歳まで、年金増額を目指せる
  5. 年金受給の繰上げ・繰下げ → 少ない額を早くから貰うか、後で沢山貰うか

             +
● 小規模共済 → 個人事業主は、最大で月7万円*12回
● 確定拠出型年金 → 対象者のみ・国民年金第一号の場合、最大月68000円*12回
● 国民年金基金 → 確定拠出年金と合算で月68000*12回まで
● 国民健康保険 → 去年の収入-経費

今回は、5つ目までを記事に記載します。


1.国民年金について


● 国民年金は毎月納付する方法以外に、保険料が割引になる「前納制度」があります。
2年前納、1年前納、半年前納、早割(当月末)です。

当然、2年前納が一番安く、一か月分くらい割り引かれます。
但し「今年、赤字かも」…という年ではなく、
黒字確実な年に払うと、社会保険料控除をフルに使えてお得です。
(尚、前納制度利用は、2月末までに、手続きの必要があります、半年前納なら間に合います)

→ 国民年金前納割引制度

● 早割というのは、本来年金は翌月末払いなので、4月分が5月末に引き落としされるのですが
  早割は当月末(4月は4月月末)支払いにするだけで、年間600円お得です。


2.国民年金の付加保険料について


● 付加保険料は、国民年金を支払っている方だけが加入できます。
● 毎月わずか400円追加するだけで、2年で元が取れる、超お得な制度です。

● 付加保険料だけを支払う事はできません。
● 国民年金基金に加入している方は加入できません。

※恐らく国民年金に加入したいと言っただけで、付加保険料を払うと得だと
 説明があると思いますが、なかった場合、自分から払いたいと言って下さい。
 こんなに簡単に加入できてお得なものはないので、絶対オススメです。

→ 付加保険料について


3.年金追納について


● 学生時代、年金を支払っていない方は多いのでは?
せっかくブログで稼いだのですから、この分だけでも支払った方がいいですよ。
→ 学生納付特例制度

● 社会に出てからも、会社の社会保険に入れない時期があった方(アルバイトなど)
転職活動中に、免除申請をして免除して貰った人など、
よく考えたら、満額支払えていない方って、結構多い筈です。

特に女性の受給金額は低いです(平均で月5万円です)
老後、働けなくなってからの、受給額、数万~数千円の差は大きいですよ。
→ 年金追納について


4.年金の任意加入制度について


ちなみに、国民年金の、追納期間を過ぎてしまっている方は
60歳から65歳までは「任意加入制度」で国民年金を支払う事ができます。

25年支払っていない人が対象と思われがちですが、
満額(40年間)貰う為でも、加入できるのです!

でも60代では収入が落ちている場合もありますし、今、年金保険料にお金を回せる人は
余裕があるうちに追納の方がいいでしょうね。 

とりあえず、60歳以降でも、支払えるという事だけ覚えておいて下さい。
→ 任意加入制度について


5.年金受給の繰上げ・繰下げ


年金の受給繰上げとは、
65歳より早めに受け取りたいという申請です。

早めに貰う分、減額幅が半端じゃないです。
病気など、どうしようもない事情がある場合を除き、おすすめできません。

逆に、65歳より、遅めに受け取る事を「繰下げ」と言います。

たった67000円しかないと思っていた、国民年金ですが、
70歳まで、受給を繰り下げしたら142%…つまり、95140円…!!

→ 年金を繰上げした場合・繰下げ請求と増額率

これに厚生年金とか、厚生年金基金(←3階建部分)
確定拠出年金とか、小規模共済とか、色々足せるのです…。


まとめ:老後貧乏にならないためのお金の法則


仕事を辞めるという事は、継続収入を失うという事です。
つまり、老後リスクを回避する、最善の対策は「働く事」です。

60歳や65歳を「老後」と呼ぶのは早すぎると思います。
短時間でもいいので、頑張って、70歳くらいまでは働きましょう!

心配しなくても、殆どの人は、自分が思っている以上に長生きします。
寧ろ、長生きし過ぎるから、貯金が枯渇しないか、不安なわけで。

まぁ私は、いくら年金貰っても、働いていそうな自分が怖いですけど…(笑)

● 最近は、節税の勉強をしながら、年金増額について書かれた、書籍も増えました。 
→  老後貧乏にならないためのお金の法則


対話形式になっていて、グラフや表などもあり、わかりやすかったです。


ポイントタウン経由で楽天市場を利用する方法


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● ポイントタウン会員のみの特典ですので、必ず、ログインした状態で購入して下さい。
● 一度決済後、続けて購入する際は再度、3のバナーを経由して下さい。


まだポイントタウンに登録していない方は…


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参考記事


白色申告は発生主義。科目は売上で。売掛金は使わなくて良い。

白色申告は発生主義です


声を大にして言いたい。
白色申告は発生主義です。

ポイントサイトのランキングで、いつも1位を取っている有名なブロガーさんが
「白色は現金主義」
と書いていらっしゃいますが、間違いです。
 ↑
私はこの方を尊敬していますが、あの記事はいけません…。
多くのブロガーが、絶対に勘違いしている筈…。

発生主義について、お友達も税務署で何回も言われたらしいですが、
私自身も、税務署で確認しましたが、白色は発生主義です。



発生主義って何?


発生主義とは、ASPが報酬が確定した時です。
ポイントサイトでは、現金やギフト券に換金申請した日です。

● 例えば入金が早い、ポイントタウンでは換金申請した日が
2月14日で、銀行に入金になった日が2月16日とします。

「2月14日」付けで帳簿に記帳します。

これを「振り込まれた日=現金主義」で仕訳けしてしまうと、
「2月16日」になってしまいますが、間違いです。


● i2iポイントは、入金が遅くて、4月4日に換金申請したのに、
入金は5月20日でした。 これも同じく、4月4日で記帳します。

● ASPは、さらに遅くて、確定日の翌々月に入金されますが、
  銀行振込された日ではなく、確定した日で記帳します。

つまり、白色申告の発生主義では、月が変わろうが、
入金された日は無視して記帳します。(通帳のコピーやPDFは残す必要があります)


科目は売上?売掛金どちら?


● 科目は「売上」です。 単式簿記なので、いたってシンプルです。
● 換金申請した日付で、「売上」で計上して終わりです。
● 入金されたかどうかを記帳しなくていい=「1度の仕訳で終わり」です。


簿記が少しわかる方は、「売掛金じゃないの?」と、迷うと思います。
何故なら、簿記の考え方では
換金申請しただけでは、まだ「掛け」に過ぎず、
先方から支払われて、自分のお金になって初めて、売掛金を回収した事になるからです。

ですから、たとえ一日でも、換金申請と入金されるまでにタイムラグがある場合は
「売掛金」で仕訳けするのではないか?と
お悩みになるかと思いますが、

白色申告では、タイムラグがあっても「売上」で記帳して大丈夫です。
(税務署確認済)



まだ振り込まれていないのに、計上しないといけない


年末の処理は、注意が必要です。
例えば、
バリューコマースの11月分報酬は、翌年の1月に振り込まれます。
12月分報酬は、翌年の2月に振り込まれます。

でもこの1月や2月に振り込まれた分も、
12月分までの収入として、申告しなければいけないのです!


ここで現金主義(振り込まれた日を基準)で記帳していると、
面倒な事(期ズレ)が起こります。

発生主義で記帳していれば、ASPの未入金分を翌年の収入と勘違いする事も
なくなります。


期ズレが発生したら?


もう一度、言います。白色申告は、発生主義です。

間違って、現金主義で収入を計算してしまうと、最大で2か月分ずれてしまいます。
この年末2か月の間に、ASPの報酬が確定してしまう事もあります。

その2か月に確定した金額のせいで、所得税の税率が変わるほど差が出る場合は、
修正申告になる可能性が高いです。

但し、金額がほんの僅かな場合、税務署に相談して下さい。
翌年から発生主義でよい、と言われるかもしれません。
 ↑
ミスした時、どちらになるかは税務署の判断する事で、自己判断はおすすめできません。


アフィリエイトに強い税理士が書いた確定申告・節税マニュアル


私は、もう、検索して、古い情報に振り回されるのが嫌で、
今年は「アフィリエイトに強い税理士さんのマニュアル」を購入しました。

このマニュアルの最大の魅力は、
上位版のみの特典ですが、「税理士に相談できる」という点です。


通常版は9,800円で、マニュアルのみですが、
上位版12,800円で、サポートフォーラム(税理士に相談)参加権が付きます。

私は、勿論、上位版を購入しました。
どうせ、経費で落とせますしね(新聞図書費)

● 通常盤は、マニュアルのみですが、Q&A集はとても役に立ちます。

● 節税対策も、まとまっています。
多分、節税方法を何も知らない方は、貴重な情報だと思います。

● 特に今年から青色で記帳しようと思っている方は、
白色のようなわけにはいかないでしょうから、質問できると、心強いと思います。

● 今年、あるいは来年の確定申告が必要な方で、購入をご検討の方は
下記をご覧になって下さい。

ネットビジネス税金対策ストラテジー『NTS』|アフィリエイトに特化した現役税理士Kが教える確定申告・節税マニュアル



確定申告で金額確認がわかりにくかったASP:随時追記

リンクシェアについて


ログイン → ヘルプ → 報酬 → 支払い明細はどこで確認できますか? で検索
※毎月19日頃に報酬金額の明細とお振込み確定金額をメールでお送りしております。
そのメールで明細をご確認頂けます。

もしくは、
税務上、お振込み金額の明細が必要な方要に「年次明細のお申し込み」の
リンクが貼られています。
※10営業日ほど掛かる
※年次明細は翌年1月より発行可能


アクセストレードについて


アクセストレードの報酬支払履歴の確認方法
ログインした状態で、
→ 報酬支払履歴
をチェック。

※振込名は、カ)インタースペース


Amazonアソシエイトについて


● 上部の紹介料レポートをクリックして、
支払い履歴の確認
をクリックで、詳細な履歴が出る。

※振込名は、アマゾンジヤパン(カ
※振込手数料300円が引かれているので、支払い手数料に計上の事。

ex.アソシエイト売上が10000円の時、振り込まれるのは、9700円。
仕訳は、売上が10,000円 支払い手数料が300円

※追記※
2017年10月3日より、手数料の300円が無料になりました!


えーと。
Amazonは、12月分入金を待たずに申告しているので、
毎年揃えておきます。
2016年12月1日で計上、入金は2016年12月29日でした。
毎年、10月報酬確定分まで(12月初日に出てる数字)


インフォトップについて


※住所変更や銀行口座変更などは郵送のみで受付。

※振込名は、カ)ファーストペンギン

※アフィリエイターログイン。
売上管理 → 左側の「支払い明細」 → 振込のあった月を指定して「集計」
→ 御支払い明細書 → 印刷用ページを開く  
     ↑
振込手数料が、756円引かれるので、支払い手数料に計上の事。
仕訳はAmazonと同じ。
つまり、手数料が掛かる所では、銀行口座の数字をそのまま売上に記載せず、
手数料分756円上乗せした分が売上で、その分、経費で手数料分を引く事。


発生主義で


現金主義の届け出をしていない限り、発生主義となります。
たとえ振込が翌年2月頃になっても、
12月末日までに成果が発生したASP収入は、今年の売上とします。


国税のHPで見るべき場所


http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tebiki2015/pdf/40.pdf

https://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tebiki2015/pdf/44.pdf

● 帳簿テンプレート
https://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/kojin_jigyo/choboyoshiki_jigyosha.pdf


時々、詳細な情報に書き換えています。

アフィリエイトに強い税理士が書いた確定申告・節税マニュアル購入しました

最終的にどこからお金を受け取った事になるのか


時々、記載に迷う事があります。
迷うから検索するのですが、いくらチェックしても出てこない…。

様々なポイントサイトから、ドットマネーに換金したらボーナスポイントが貰える!
という記事を見掛けますが、
ドットマネーに貯めているだけなら課税されるわけでもないので、いいのです。

でもいずれ、そのドットマネーから、銀行振込をしますよね?
さてその金額は
「最終的にどこからお金を貰った事になるのでしょうか?」
 ↑
誰も、この事で悩まないの?という程、答えが見つかりません。
(ドットマネー自体、去年できたばかりなのもありますが)

当初ドットマネーが出来た時、大幅増量キャンペーンがありましたが、
あの時、すぐに飛びつかなかったのは、
確定申告の時、わからなくて発狂しそうになると思ったからです^^;


白色申告でも正解に悩みます…


では、上記の話を税務署に問い合わせても、
余程上手く説明できないと、話がかみ合わないと思いますよ。
普通に難しいですもの…。

青色申告と言うと、きちんとした記帳(複式簿記)が難しいから大変
と思われるでしょうが、
私は、それ以前に、上のようなポイント移動をさせると、
白色申告でも、
何が正解か悩む羽目になり、検索の時間ばかり掛かると思います。

こんなに調べるのに時間を無駄にする位なら、経由せずに直接、銀行振込が賢明です。
(振込手数料が掛かっても、経費で落ちます)

※サラリーマン・OLの方で、副業の収入が20万円、
専業主婦・無職の方は38万円までの方は
そんな事、考えなくていいので、一番お得な方法で換金して下さい。


アフィリエイトに強い税理士が書いた確定申告・節税マニュアル


とうとう最終的に、アフィリエイトに詳しい税理士さんのマニュアルを
購入してしまいました。

青色申告マニュアルがついているので、私のような白色申告の人間に
必要なのか?と思いましたが、

購入の決め手は、上位版を購入すると、
現役の税理士さんに1年間、質問権がある、と知ったからです。

サポートフォーラムをのぞくと、早速、
先ほどの、ドットマネーと同じ質問が、ビットコインの例として、出ていました。

何と即、解決…。
今までの検索時間は何だったんだろう。。
サポートフォーラムは上位版の会員専用で、転載不可なので内容は書けませんが。


購入を検討している方は…


通常版は9,800円で、マニュアルのみで
私は、サポートフォーラム参加権(税理士に相談できる)付きの、上位版、12,800円
を購入しました。

● 通常盤は、マニュアルのみですが、Q&A集はとても役に立ちます。

● 節税対策も、まとまっています。
多分、節税方法を何も知らない方は、貴重な情報だと思います。

● 特に今年から青色で記帳しようと思っている方は、
白色のようなわけにはいかないでしょうから、質問できると、心強いと思います。

● 今年、あるいは来年の確定申告が必要な方で、購入をご検討の方は
下記をご覧になって下さい。

ネットビジネス税金対策ストラテジー『NTS』|アフィリエイトに特化した現役税理士Kが教える確定申告・節税マニュアル




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